Flytte til Spanien som Pensionist: Komplet Skattemæssig Tjekliste 2025

Drømmen om et liv i solen driver hvert år hundredvis af danske pensionister til at flytte til Spanien. Og med god grund: Det milde klima, den afslappede livsstil, lavere leveomkostninger og ikke mindst det fantastiske vejr gør Spanien til en oplagt destination for den aktive pensionist.

Men mellem drømmen om sangrias på terrassen og virkeligheden er der en række praktiske, juridiske og skattemæssige forhold, du skal have styr på. En fejl eller forsømmelse kan koste dig dyrt - både økonomisk og administrativt.

Som advokat i Spanien har jeg gennem årene hjulpet hundredvis af danske pensionister med at navigere i junglen af regler, frister og forpligtelser. Jeg har set alt fra vellykkede flytninger til katastrofale situationer, hvor pensionister har glemt væsentlige ting med dyre konsekvenser til følge.

Denne guide giver dig den komplette tjekliste over ALT, du skal tænke på før, under og efter din flytning til Spanien som pensionist. Jeg tager dig gennem processen fase for fase, så du undgår de klassiske fejl og får en gnidningsfri start på dit nye liv i solen.

De 3 Faser af Udflytning

For at gøre processen overskuelig kan vi dele din udflytning op i tre klare faser:

Fase 1: Før Afrejse (3-6 måneder før)

• Planlægning og forberedelse i Danmark
• Skattemæssig afmelding
• Pension og sundhedsforsikring
• Økonomiske dispositioner

Fase 2: Ankomst og Registrering (0-3 måneder)

• Registrering i Spanien
• NIE og Residencia
• Sundhedsvæsen
• Praktiske forhold

Fase 3: Første År som Resident

• Skatteforpligtelser i begge lande
• Modelo 720 og formuedeklaration
• Årlige deadlines
• Optimering

Lad os gennemgå hver fase systematisk.

FASE 1: Før Du Rejser (3-6 Måneder Før)

Denne fase er afgørende. Det du gør nu, kan spare dig for enorme besvær senere.

Skattemæssig Fraflytning fra Danmark

Afmelding fra Folkeregisteret:

Når du flytter til Spanien som permanent bosiddende, skal du afmelde dig fra det danske CPR-register. Dette er ikke bare en formalitet - det har vidtrækkende skattemæssige konsekvenser.

Sådan gør du:

1. Book tid hos Borgerservice i din kommune
2. Medbring dokumentation for bopæl i Spanien:
   • Lejekontrakt eller skøde
   • Evt. elaftale eller andet bevis
3. Angiv fraflytningsdato (typisk din faktiske flyttedag)
4. Få kvittering for afmeldingen

Hvornår er du ikke længere fuldt skattepligtig til Danmark?

Fra det tidspunkt du:

• Afmelder dig folkeregisteret, OG
• Faktisk tager fast ophold i Spanien

Men bemærk: Selv efter fraflytning kan du være begrænset skattepligtig til Danmark af:

• Danske pensioner (under ny ordning)
• Udbytte fra danske selskaber
• Udlejning af dansk ejendom
• Honorarer fra dansk arbejde

Kontakt SKAT:

Ring eller skriv til SKAT og informer om din flytning:

• Angiv ny adresse i Spanien
• Spørg om særlige forhold i dit tilfælde
• Få afklaret om du skal have skattekort i DK fremadrettet
• Afklar om du fortsat skal selvangive i Danmark

Vigtigt at vide: Selv om du fraflytter Danmark, skal du stadig selvangive i Danmark, hvis du har dansk indkomst (hvilket de fleste pensionister har via deres pension under ny ordning).

Efterbeskatning - Pas På!

Dette er en af de vigtigste - og mest oversete - faldgruber ved udflytning som pensionist.

Hvad er efterbeskatning?

Hvis du har foretaget indbetalinger til pensionsordninger med skattefradrag, og du flytter fra Danmark inden for 5 år efter sidste indbetaling, kan der ske efterbeskatning. Det betyder, at det fradrag du fik dengang, tilbagebetales som skat.

Hvornår udløses efterbeskatning?

• Hvis du flytter inden for 5 år efter sidste indbetaling til:
  • Ratepension
  • Livrente
  • Kapitalpension (nu udfaset)
  • Aldersopsparing

Eksempel: Du betalte 50.000 kr. ind på din ratepension i 2020 og fik ca. 20.000 kr. i skattefradrag (40%). Hvis du flytter i 2024, skal du efterbeskattes af de 50.000 kr., hvilket kan koste dig omkring 20.000 kr. i ekstra skat.

Sådan undgår du efterbeskatning:

1. Vent med at flytte

   • Vent til der er gået 5 år siden sidste indbetaling

2. Stop indbetalinger i god tid

   • Stop minimum 5 år før planlagt flytning

3. Brug Aldersopsparing i stedet

   • De sidste år før flytning: Betal kun ind på aldersopsparing
   • Aldersopsparing udløser IKKE efterbeskatning

4. Søg dispensation

   • SKAT kan give dispensation i særlige tilfælde
   • Kræver dokumentation for force majeure
   • Meget sjældent givet

Pension og ATP

Kontakt Udbetaling Danmark:

Alle danske pensioner håndteres af Udbetaling Danmark. Du skal informere dem om:

1. Adresseændring

• Ny adresse i Spanien
• Ny email (MEGET vigtigt for kommunikation)
• Telefonnummer

2. Spørg om:

• Vil der ske ændringer i udbetalingen?
• Hvilken valuta udbetales i? (DKK eller EUR)
• Gebyrer for udenlandsk overførsel?
• Vil der trækkes kildeskat? (Ja, under ny ordning)

3. Anmod om S1-blanket

• Essentiel for sundhedsforsikring i Spanien
• Mere om dette nedenfor

ATP:

• Fortsætter uændret
• Beskattes efter samme regler som folkepension

Private pensioner: Kontakt også dine private pensionsselskaber:

• PFA, Danica, Nordea Pension osv.
• Opdater adresse
• Spørg til udbetaling til udenlandsk konto
• Afklar skattetræk

Sundhedsforsikring - Helt Afgørende

Dette er KRITISK, og mange gør det forkert.

S1-blanket - Din Nøgle til Gratis Sundhed i Spanien:

Som dansk pensionist i Spanien har du ret til sundhedsdækning via det spanske offentlige sundhedsvæsen - men kun hvis du har S1-blanket.

Hvad er S1?

• Certifikat udstedt af Danmark
• Dokumenterer at du er pensionist
• Giver ret til sundhed i et andet EU-land
• Danmark betaler for din behandling i Spanien

Sådan får du S1:

1. Kontakt Udbetaling Danmark

   • Ring på +45 72 22 07 00
   • Anmod om S1-blanket
   • Angiv tidspunkt for flytning
   • Angiv adresse i Spanien

2. De sender S1 til dig

   • Normalt inden for 2-4 uger
   • Vigtig: Bestil i god tid (min. 2 mdr. før flytning)

3. Medbring S1 til Spanien

   • Du skal bruge den ved registrering

Hvad hvis du ikke har S1?

• Du skal købe privat sundhedsforsikring (dyrt: 1.500-4.000 EUR/år)
• Ellers ingen adgang til sundhedsvæsenet
• Kan være et krav for at få Residencia

Blå EU-Sygesikringskort:

• Gælder kun for midlertidige ophold
• IKKE nok når du er permanent bosiddende
• Du skal have S1

Privat Sundhedsforsikring som Supplement:

Selv med S1 vælger mange pensionister at tegne supplerende privat forsikring:

Fordele:

• Kortere ventetider
• Frit valg af hospital og læge
• Dækning af tandlæge (ikke i offentligt system)
• Dansk-/engelsktalende læger

Omkostninger:

• 65-75 år: 1.200-2.500 EUR/år
• 75+ år: 2.500-4.500 EUR/år
• Afhænger af dækning og selvrisiko

Populære forsikringsselskaber:

• Sanitas
• Asisa
• Adeslas
• DKV

Bank og Økonomi

Kan du beholde din danske bank?

Dette er et gråzoneområde. Teoretisk set skal du have bankkonto i dit bopælsland. I praksis:

De fleste danske banker:

• Tillader dig at beholde kontoen
• Men kan kræve dansk adresse (brug evt. familie)
• Visse services kan blive begrænset

NemID/MitID:

• Kan blive problemat når du ikke har dansk telefonnummer
• Overvej at beholde dansk mobilabonnement (kan fås til 50 kr/md)
• Eller brug familie i Danmark som adresse

Spansk Bankkonto - Absolut Nødvendig:

Du SKAL have spansk bankkonto til:

• Modtagelse af pension (kan være krav)
• Betaling af IBI (ejendomsskat)
• Fællesudgifter
• Forsyninger (el, vand, gas)
• Sundhedsforsikring

Sådan åbner du spansk konto:

1. Du skal først have NIE-nummer (se næste fase)
2. Gå til bank med:
   • Pas
   • NIE-certifikat
   • Bopælsattest (Padrón)
3. De opretter kontoen samme dag
4. Du får:
   • Kontonummer (IBAN)
   • Betalingskort
   • Online banking

Populære banker for udlændinge:

• Banco Sabadell (god til udlændinge)
• Santander
• BBVA
• CaixaBank
• N26 (online, accept EUR-overførsler)

Gebyrer:

• Månedligt gebyr: 0-20 EUR (ofte gratis for pensionister)
• Hæveautomater: Gratis i eget netværk
• Udenlandske overførsler: 0-30 EUR

Hvad Med Din Danske Bolig?

Hvis du sælger:

• Kapitalgevinst beskattes i Danmark
• Fremrykket skattefrihed hvis primær bolig
• Undgå ejendomsværdiskat fremadrettet

Hvis du beholder og udlejer:

• Skal beskattes i Danmark (primær beskatningsret)
• Skal også indberettes i Spanien
• Lempelse i Spanien for dansk skat
• Kræver professionel skatterådgivning

Hvis du lader den stå tom:

• Skal betale ejendomsværdiskat i Danmark
• Overvej konsekvenser ved arv

FASE 2: Ankomst og Registrering (0-3 Måneder)

Nu er du ankommet til Spanien. De næste måneder handler om at blive "legal" og få styr på alle praktiske forhold.

Padrón - Kommunal Registrering (GØR DETTE FØRST)

Hvad er Padrón?

• Kommunal bopælsregistrering
• Svarer lidt til CPR i Danmark
• Bekræfter at du bor i kommunen

Hvorfor er det vigtigt?

• Kræves for næsten alt andet:
  • NIE-ansøgning
  • Residencia
  • Sundhedsregistrering
  • Lokale rabatter og services
  • Stemmeret ved lokalvalg

Sådan registrerer du dig:

1. Find din kommunes Ayuntamiento (rådhus)
2. Book tid eller mød op (varierer mellem kommuner)
3. Medbring:
   • Pas (original + kopi)
   • Bevis for bopæl:
     • Skøde (Escritura) hvis du ejer
     • Lejekontrakt hvis du lejer
     • Elregning på din adresse
4. Udfyld formular
   • Ayuntamiento hjælper dig
5. Få Certificado de Empadronamiento
   • Typisk samme dag
   • Print af registrering
   • Gratis

Vigtigt:

• Nogle kommuner kræver at udlejer følger med og bekræfter
• Tag en tolk med hvis du ikke taler spansk

NIE-Nummer - Dit Spanske Identifikationsnummer

Hvad er NIE?

• Número de Identificación de Extranjero
• Dit personlige skattenmummer og ID i Spanien
• Nødvendigt for ALT: Bank, ejendom, bil, sundhed osv.

Hvornår skal du have det?

• Så hurtigt som muligt efter ankomst
• Senest inden 3 måneder

Sådan ansøger du:

Option 1: I Spanien (bedst)

1. Book tid online:
   • www.citaprevia.es
   • Vælg "Certificados UE" eller "Policia"
2. Mød op med:
   • Pas (original + kopi)
   • Padrón-certifikat
   • Formular EX-15 (udskriv hjemmefra)
   • Gebyr: ca. 10 EUR (betales i bank først)
3. Få NIE-certifikat
   • Typisk samme dag eller inden for uger
   • Hvidt papir med dit NIE
   • GEM DET SIKKERT - du får det kun én gang!

Option 2: Fra Danmark

• Via spansk konsulat i Danmark
• Længere proces (6-8 uger)
• Skal muligvis stadig til Spanien for at hente

Dit NIE:

• Ser sådan ud: X-1234567-L
• Gyldigt hele livet
• Skal bruges til alt fremover

Residencia - EU-Borger Registrering

Hvad er Residencia?

Officielt hedder det Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión (EU-borger-certifikat), men alle kalder det "Residencia" eller "det grønne certifikat".

Hvem skal have det?

• Alle EU-borgere der opholder sig i Spanien mere end 3 måneder

Hvornår skal du ansøge?

• Inden for 3 måneder efter ankomst
• Men kan sagtens gøres fra dag 1

Krav for at få Residencia som pensionist:

Du skal dokumentere:

1. Økonomi: At du kan forsørge dig selv
   • Pensionsudbetalinger
   • Bankkontoudtog
   • Typisk krav: 6.000-7.000 EUR/år
2. Sundhedsforsikring: At du har dækning
   • S1-blanket (bedst), ELLER
   • Privat sundhedsforsikring

Sådan ansøger du:

1. Book tid:

   • www.citaprevia.es
   • Vælg "Certificados UE"
   • Eller fysisk fremmøde (varierer)

2. Medbring til mødet:

   • Pas (original + 3 kopier)
   • NIE-certifikat (original + 3 kopier)
   • Padrón-certifikat (original + 3 kopier)
   • S1-blanket (original + 3 kopier)
   • Pensionsudbetalinger (sidste 3 måneder)
   • Bankkontoudtog
   • Formular EX-18 (udskriv hjemmefra)
   • Gebyr: 12 EUR (betales i bank først)

3. Få dit grønne certifikat:

   • Typisk samme dag
   • Grønt A4-papir
   • Viser dit NIE og registrering
   • Gyldig i 5 år (derefter permanent)

Vigtigt:

• Tage certifikatet med overalt (eller kopi)
• Politiet kan bede om at se det
• Nødvendigt for mange administrative ting

Tilmelding til Sundhedsvæsenet

Nu har du S1, Residencia og NIE - tid til at få dit sundhedskort.

Sådan tilmelder du dig:

1. Find dit lokale Centro de Salud

   • Dit nærområdes sundhedscenter
   • Google "Centro de Salud [dit område]"

2. Book tid eller mød op

   • Varierert mellem regioner
   • Ofte bare mød op 8-10 om morgenen

3. Medbring:

   • S1-blanket (original + kopi)
   • Residencia-certifikat
   • NIE-certifikat
   • Pas
   • Padrón-certifikat

4. De registrerer dig:

   • Opretter din journal
   • Tildeler dig en fast læge
   • Udsteder dit sundhedskort

5. Få dit Tarjeta Sanitaria (sundhedskort):

   • Plastictkort som dansk sygesikringskort
   • Kommer med posten efter 2-4 uger
   • Eller udleveres samme dag (varierer)

Nu har du:

• Gratis lægebesøg hos din tildelte læge
• Gratis behandling på offentlige hospitaler
• Gratis eller stærkt subsidieret medicin
• Akut behandling på skadestuer

Bemærk:

• Ikke tandlæge (kun akut)
• Ikke briller/optiker
• Ofte lange ventetider til specialister

FASE 3: Første År som Resident

Tillykke - du er nu fuldt registreret i Spanien! Men arbejdet er ikke slut. Nu kommer de skattemæssige forpligtelser.

Spansk Selvangivelse - Ja, Du SKAL

Den største misforståelse blandt danske pensionister i Spanien er, at de tror de slipper for spansk selvangivelse, fordi de betaler skat i Danmark. Det er forkert.

Hvem skal lave spansk selvangivelse?

Som skattemæssigt hjemmehørende i Spanien skal du selvangive hvis:

• Din verdensindkomst overstiger ca. 22.000 EUR/år (2024)
• Du ejer ejendom i udlandet over 50.000 EUR
• Du har kapitalindkomst over 1.600 EUR/år

De fleste danske pensionister skal altså selvangive.

Hvad skal indberettes?

ALT - din samlede verdensindkomst:

• Danske pensioner (folkepension, ATP, private pensioner)
• Eventuelle danske udlejningsindtægter
• Danske aktieudbytter
• Renteindtægter fra danske konti
• Spanske indtægter (hvis du har)

Frist: 30. juni (for foregående år)

Sådan foregår det:

1. Agencia Tributaria åbner portal i april

   • www.agenciatributaria.es
   • Kræver Certificado Digital eller Cl@ve-login

2. Du udfylder Modelo 100 (selvangivelse)

   • Indberetter alle indtægter
   • Angiver betalt dansk skat
   • Ansøger om lempelse (credit)

3. Beregning af evt. restskat:

   • Spansk skat beregnes af hele indkomsten
   • Du får credit for betalt dansk skat
   • Betaler evt. restskat til Spanien

Praktisk: De fleste pensionister bruger en gestor eller advokat første gang, da systemet er komplekst. Omkostning: 150-300 EUR.

Modelo 720 - Udenlandsk Formue

Dette er en af de mest vigtige - og mest oversete - forpligtelser.

Hvad er Modelo 720?

Årlig deklaration af formue uden for Spanien, hvis den overstiger 50.000 EUR i nogen af tre kategorier:

1. Bankkonti i udlandet
2. Værdipapirer (aktier, obligationer, investeringsforeninger)
3. Fast ejendom uden for Spanien

Hvem skal indberette?

• Alle skattemæssigt hjemmehørende i Spanien
• Hvis formuen i bare ÉN kategori overstiger 50.000 EUR

Eksempel:

• Danske bankkonti: 60.000 EUR → SKAL indberettes
• Danske aktier: 35.000 EUR → Skal IKKE indberettes (under grænsen)
• Dansk ejendom: 2.000.000 DKK (ca. 270.000 EUR) → SKAL indberettes

Frist: 31. marts (for formue pr. 31. december året før)

Første gang vs. senere:

• Første år: Skal indberettes uanset beløb (hvis du er ny resident)
• Efterfølgende år: Kun hvis formuen er steget med mere end 20.000 EUR

VIGTIGT: EU-Dommen 2022

EU-domstolen har slået fast, at det tidligere drakoniske bødesystem for Modelo 720 var ulovligt. De nye regler er mildere:

• Forældelsesfrist: 4 år (ikke uendeligt som før)
• Bøder: Max 100 EUR pr. felt (ikke 5.000 EUR som før)
• Men stadig MEGET vigtigt at indberette!

Sådan indberettes:

1. Saml dokumentation:

   • Kontoudtog pr. 31. december
   • Aktiedepotoversigt pr. 31. december
   • Værdien af dansk ejendom

2. Udfyld Modelo 720 online:

   • Via Agencia Tributaria
   • Kræver Certificado Digital
   • Kompliceret formular

3. Første gang: Brug professionel hjælp

   • Gestor eller advokat
   • Omkostning: 200-400 EUR
   • Efterfølgende år kan være enklere

Formueskat i Spanien

Spanien har formueskat (Impuesto sobre el Patrimonio), som rammer større formuer.

Regler (varierer mellem regioner):

Andalusien (eksempel):

• Bundgrænse: 700.000 EUR
• Fradrag for primær bolig: 300.000 EUR
• Progressiv skat: 0,2% - 3,75%

Madrid:

• I praksis afskaffet (100% rabat)

Catalonien:

• Bundgrænse: 500.000 EUR
• Højere satser end Andalusien

Hvad tæller med i formuen?

• Fast ejendom (i Spanien og udlandet)
• Bankkonti
• Aktier og værdipapirer
• Biler, både, fly
• Smykker og kunst (hvis betydelig værdi)

Minus:

• Gæld (realkreditlån osv.)

Eksempel:

Din formue:

• Spansk bolig: 350.000 EUR (primær bolig)
• Dansk bolig: 270.000 EUR
• Bankkonti: 100.000 EUR
• Aktier: 150.000 EUR
• Total: 870.000 EUR

Beregning (Andalusien):

• Total formue: 870.000 EUR
• Minus fradrag primærbolig: -300.000 EUR
• Skattepligtig formue: 570.000 EUR
• Under bundgrænse (700.000 EUR)
• Formueskat: 0 EUR

Hvis formuen var 1.500.000 EUR:

• Total formue: 1.500.000 EUR
• Minus fradrag: -300.000 EUR
• Skattepligtig formue: 1.200.000 EUR
• Formueskat: ca. 3.000-4.000 EUR/år

Pensionsbeskatning i Praksis

Lad os nu se konkret på, hvordan din pension beskattes, når du bor i Spanien.

Ny Ordning - Hvad Betyder Det for Dig?

Hvis du flyttede til Spanien efter november 2007 (hvilket de fleste vil have), er du under "ny ordning". Det betyder:

Danmark:

• Beskatter din danske pension
• Trækker kildeskat af hver udbetaling
• Du får årsopgørelse fra SKAT

Spanien:

• Du skal også indberette pensionen
• Spansk skat beregnes af hele din indkomst
• Du får lempelse (credit) for den danske skat
• Betaler evt. restskat til Spanien

I praksis: Du betaler typisk størstedelen af skatten til Danmark, mens Spanien får en mindre del (eller intet, hvis dansk skat er højere end spansk).

Hvilke Pensioner Beskattes Hvor?

Her er en oversigt:

| Pensionstype | Beskatning (ny ordning) | Bemærkninger | |--------------|------------------------|--------------| | Folkepension | Danmark (kildeskat) | Indberettes også i Spanien (lempelse) | | ATP | Danmark (kildeskat) | Som folkepension | | Ratepension | Danmark (kildeskat) | Som folkepension | | Livrente | Danmark (kildeskat) | Som folkepension | | Kapitalpension | Danmark (engangsbeløb) | Beskattes som kapitalindkomst | | Aldersopsparing | Danmark (engangsbeløb) | Lavere skat end kapitalpension | | Tjenestemandspension | ALTID Danmark | Særregel for offentlige pensioner |

Særligt om tjenestemandspension: Hvis du har tjenestemandspension (fra stat, region eller kommune), beskattes den ALTID i Danmark - uanset om du er under gammel eller ny ordning.

Hvad Med Danske Aktieudbytter?

Hvis du har danske aktier, beskattes udbytter sådan:

I Danmark:

• 27% kildeskat trækkes automatisk
• Kan ikke undgås

I Spanien:

• Skal indberettes i din selvangivelse
• Beskattes som kapitalindkomst (19-26%)
• Du får credit for de 27% betalt i Danmark
• Typisk ingen restskat (da 27% > spansk sats)

Økonomisk Sammenligning: Danmark vs. Spanien

Er det billigere at være pensionist i Spanien? Lad os se på tallene.

Skat (Typisk Lavere i Spanien)

Eksempel: Pensionist med 25.000 EUR/år:

I Danmark:

• Skat: ca. 30-35% = 7.500-8.750 EUR

I Spanien:

• Personfradrag: ca. 5.500 EUR
• Skattepligtigt: 19.500 EUR
• Skat: ca. 2.500-3.000 EUR

Forskel: Sparer 4.500-5.750 EUR/år

MEN: Under ny ordning betaler du stadig primært dansk skat!

Leveomkostninger

Generelt 20-40% billigere i Spanien:

| Post | Danmark | Spanien | Forskel | |------|---------|---------|---------| | Restaurant middag (2 pers) | 600 kr | 280 kr | -53% | | Dagligvarer (månedligt) | 4.000 kr | 2.800 kr | -30% | | El (månedligt) | 800 kr | 600 kr | -25% | | Benzin (liter) | 14 kr | 10 kr | -29% | | Ejendomsskat (typisk) | 8.000 kr/år | 2.000 kr/år | -75% | | Sundhedsforsikring | Gratis (skat) | Gratis (S1) | 0% |

Samlet: Mange pensionister sparer 30.000-50.000 kr/år på leveomkostninger.

Sundhedsudgifter

Med S1-blanket:

• Gratis basundhed (som i Danmark)
• Gratis medicin (eller lille egenandel)
• Ingen forskel

Uden S1 (privat forsikring):

• Omkostning: 1.500-4.000 EUR/år
• Dyrere end Danmark

Samlet Billede

For de fleste danske pensionister:

• Skattemæssigt: Ikke den store besparelse under ny ordning
• Leveomkostninger: Betydelige besparelser
• Livskvalitet: Meget bedre vejr og tempo
• Økonomi samlet: 20-30% billigere at leve

Typiske Fejl ved Udflytning

Her er de 10 mest almindelige fejl jeg ser danske pensionister begå:

1. Glemme at Afmelde i Danmark

Fejlen: Flytter til Spanien men forbliver tilmeldt CPR i Danmark.

Konsekvensen:

• Fuld skattepligt til Danmark fortsætter
• Skal betale dansk skat af ALT
• Kan ikke få S1 til Spanien
• Problemer med dobbelt beskatning

Løsning: Afmeld dig aktivt hos Borgerservice.

2. Ikke Ansøge om S1 i Tide

Fejlen: Flytter uden at have S1-blanket.

Konsekvensen:

• Ingen sundhedsdækning i Spanien
• Skal købe dyr privat forsikring
• Kan ikke få Residencia

Løsning: Ansøg om S1 mindst 2 måneder før flytning.

3. Tro Man Slipper for Spansk Selvangivelse

Fejlen: "Jeg betaler jo skat i Danmark, så jeg behøver ikke selvangive i Spanien."

Konsekvensen:

• Bøder fra spansk skattevæsen
• Efterbetaling af skat med renter
• Risiko for alvorlige sanktioner

Løsning: Selvangiv i BEGGE lande hvert år.

4. Undervurdere Formueskatten

Fejlen: Tror ikke der er formueskat eller glemmer at indregne den.

Konsekvensen:

• Ubehagelig overraskelse ved første selvangivelse
• Årlig udgift på potentielt 2.000-10.000 EUR

Løsning: Beregn din formue og eventuel formueskat INDEN flytning.

5. Ikke Lave Spansk Testamente

Fejlen: "Mit danske testamente må være nok."

Konsekvensen:

• Dødsboskifte tager 12-24 måneder (vs. 3-6 med spansk testamente)
• Dyrere for arvingerne
• Usikkerhed om lovvalg

Løsning: Lav spansk testamente samtidig med boligkøb.

6. Glemme Modelo 720

Fejlen: Indberetter ikke sin danske formue via Modelo 720.

Konsekvensen:

• Bøder (selvom nu mildere efter EU-dom)
• Kan skabe mistanke om skattesvig

Løsning: Husk Modelo 720 inden 31. marts første år.

7. Beholde Kun Dansk Bank

Fejlen: Får ikke spansk bankkonto.

Konsekvensen:

• Kan ikke betale IBI og fællesudgifter nemt
• Dyre overførselsgebyrer hver gang
• Problemer med direkte betalinger

Løsning: Åbn spansk konto straks efter ankomst.

8. Ikke Forstå Efterbeskatning

Fejlen: Flytter inden 5 år efter sidste pensionsindbetaling.

Konsekvensen:

• Stor ekstra skatteudgift (10.000-50.000 kr+)
• Kunne have været undgået

Løsning: Planlæg flytning mindst 5 år efter sidste indbetaling, eller brug aldersopsparing.

9. Undervurdere Sprogbarrier

Fejlen: Tror alle taler engelsk i Spanien.

Konsekvensen:

• Svært på rådhuse og hos myndigheder
• Misforståelser ved vigtige aftaler
• Følelse af isolation

Løsning: Lær basalt spansk, eller brug tolk ved vigtige møder.

10. Ikke Søge Professionel Rådgivning

Fejlen: Prøver at klare det hele selv uden hjælp.

Konsekvensen:

• Fejl der koster langt mere end rådgiveren ville have kostet
• Stress og usikkerhed

Løsning: Brug dansk-talende advokat/skatterådgiver første år.

Komplet Tjekliste

Her er din samlede tjekliste for flytning til Spanien som pensionist:

3-6 Måneder Før Flytning

Skattemæssigt:

• [ ] Tjek om du risikerer efterbeskatning (5-års regel)
• [ ] Beslut om du vil sælge eller beholde dansk bolig
• [ ] Kontakt SKAT og informer om planlagt flytning
• [ ] Undersøg om du er omfattet af gammel ordning (bosat før nov 2007)

Pension:

• [ ] Kontakt Udbetaling Danmark om adresseændring
• [ ] Ansøg om S1-blanket (MEGET VIGTIGT)
• [ ] Kontakt private pensionsselskaber om udbetaling til udlandet

Praktisk:

• [ ] Undersøg sundhedsforsikring (S1 eller privat)
• [ ] Planlæg om du vil beholde dansk bankkonto
• [ ] Sørg for at beholde NemID/MitID-mulighed
• [ ] Overvej at beholde dansk mobilnummer

Juridisk:

• [ ] Kontakt dansk-talende advokat i Spanien
• [ ] Forbered spansk testamente
• [ ] Gennemgå dansk testamente (koordinering)

0-3 Måneder Før Afrejse

I Danmark:

• [ ] Book tid hos Borgerservice til afmelding fra CPR
• [ ] Afmeld dig fra CPR med korrekt dato
• [ ] Få kvittering for afmeldingen
• [ ] Bekræft at S1-blanket er modtaget
• [ ] Opdater adresse hos banker
• [ ] Opdater adresse hos forsikringsselskaber

Forberedelse til Spanien:

• [ ] Print alle vigtige dokumenter:
  • [ ] Fødselsattest (international)
  • [ ] Ægteskabsattest (hvis relevant)
  • [ ] S1-blanket
  • [ ] Pensionsudbetalinger (sidste 3 måneder)
  • [ ] Bankkontoudtog
• [ ] Få dokumenter oversat til spansk (hvis nødvendigt)
• [ ] Download og print formularer (EX-15, EX-18)

Ved Ankomst i Spanien (Første Uge)

• [ ] Registrer dig i kommunen (Padrón)
  • [ ] Book tid hos Ayuntamiento
  • [ ] Medbring pas, bopælsbevis
  • [ ] Få Padrón-certifikat
• [ ] Ansøg om NIE-nummer
  • [ ] Book tid online (citaprevia.es)
  • [ ] Betal gebyr i bank
  • [ ] Mød op med dokumenter
  • [ ] Modtag NIE-certifikat

Inden 3 Måneder Efter Ankomst

• [ ] Ansøg om Residencia (EU-certifikat)

  • [ ] Book tid (citaprevia.es)
  • [ ] Saml alle dokumenter (3 kopier af hver)
  • [ ] Betal 12 EUR gebyr
  • [ ] Modtag grønt certifikat

• [ ] Åbn spansk bankkonto

  • [ ] Vælg bank
  • [ ] Medbring NIE, pas, Padrón
  • [ ] Åbn konto
  • [ ] Få betalingskort og netbank

• [ ] Tilmeld dig sundhedsvæsenet

  • [ ] Find dit lokale Centro de Salud
  • [ ] Medbring S1, Residencia, NIE
  • [ ] Bliv registreret
  • [ ] Få tildelt læge
  • [ ] Modtag sundhedskort (kan tage uger)

Første Skatteår (Inden Deadlines)

• [ ] Inden 31. marts: Modelo 720 (udenlandsk formue)

  • [ ] Saml dokumentation for formue pr. 31. dec
  • [ ] Brug gestor/advokat første gang
  • [ ] Indberét danske konti, aktier, ejendom (hvis >50.000 EUR)

• [ ] Inden 1. maj: Dansk selvangivelse

  • [ ] Log ind på TastSelv
  • [ ] Indberét ændret bopælsland
  • [ ] Tjek foraudfyldte oplysninger
  • [ ] Indberét eventuelle udenlandske forhold
  • [ ] Indsend

• [ ] Inden 30. juni: Spansk selvangivelse (Modelo 100)

  • [ ] Saml danske årsopgørelser
  • [ ] Dokumentér betalt dansk skat
  • [ ] Indberét ALLE verdensindkomster
  • [ ] Ansøg om lempelse for dansk skat
  • [ ] Betal evt. restskat
  • [ ] Brug gestor/advokat første gang anbefales

Årlige Forpligtelser (Fremadrettet)

Marts:

• [ ] Modelo 720 (kun hvis formue steget >20.000 EUR)

Maj:

• [ ] Dansk selvangivelse (hvis danske indtægter)

Juni:

• [ ] Spansk selvangivelse (Modelo 100)

September-November:

• [ ] Betaling af IBI (ejendomsskat)
• [ ] Tjek fællesudgifter er betalt

Løbende:

• [ ] Betaling af forsyninger (el, vand, gas)
• [ ] Sundhedsforsikring (hvis privat)

Vigtige Kontakter og Links

Danske Myndigheder

SKAT:

• Telefon: +45 72 22 18 18
• Hjemmeside: www.skat.dk
• Email: Via Tastselv

Udbetaling Danmark:

• Telefon: +45 72 22 07 00
• Pension og S1: www.udbetaling.dk
• Email: Via digital post

Borgerservice:

• Kontakt din lokale kommune
• Afmelding fra CPR

Danske Ambassade i Madrid:

• Telefon: +34 914 31 84 45
• Email: madamb@um.dk
• Hjemmeside: spanien.um.dk

Danske Konsulat (varierer efter region):

• Find nærmeste på: spanien.um.dk

Spanske Myndigheder

Agencia Tributaria (Skattevæsen):

• Telefon: 901 33 55 33
• Hjemmeside: www.agenciatributaria.es
• Engelsk service: 901 20 03 47

Seguridad Social (Sundhed):

• Telefon: 901 16 65 65
• Hjemmeside: www.seg-social.es

Tidsbestilling (Cita Previa):

• NIE/Residencia: www.citaprevia.es
• Sundhed: Varierer efter region

Information for Udlændinge:

• Telefon: 060 (officiel regeringsinfo)
• Engelsk service tilgængelig

Nyttige Ressourcer

Danske Foreninger i Spanien:

• Dansk Spansk Klub (varierer efter region)
• Find din lokale: Google "dansk forening [dit område]"

Facebook-Grupper:

• "Danskere i Spanien"
• "Danskere på Costa del Sol"
• "Danske pensionister i Spanien"
• Mange regionale grupper

Ekspat-Ressourcer:

• www.expatica.com/es (Generel info)
• www.thelocal.es (Nyheder på engelsk)

Ofte Stillede Spørgsmål (FAQ)

Kan jeg modtage min danske pension i Spanien?

Ja, absolut. Din danske pension udbetales uændret, uanset hvor du bor. Du kan vælge at få den udbetalt til:

• Dansk bankkonto (og selv overføre til Spanien)
• Spansk bankkonto (direkte udbetaling i EUR)

Mange vælger direkte udbetaling til spansk konto for at undgå overførselsgebyrer.

Hvad sker der med min danske pension hvis jeg flytter tilbage?

Intet - din pension følger dig. Hvis du flytter tilbage til Danmark:

• Pensionen fortsætter uændret
• Du bliver igen fuldt skattepligtig i Danmark
• Spansk skattepligt ophører
• Afmeld dig i Spanien og tilmeld dig CPR i Danmark

Skal jeg betale formueskat af min danske bolig?

Ja, hvis du er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, skal din danske bolig medregnes i din formue ved beregning af eventuel spansk formueskat. Den værdiansættes til markedsværdi (kadasterværdi i Danmark kan bruges som udgangspunkt).

Kan jeg køre i dansk bil i Spanien?

Kun midlertidigt. Reglerne er:

• Første 6 måneder: OK at køre i dansk bil
• Efter 6 måneder som resident: Skal omregistreres til Spanien
• Omregistrering koster typisk 1.000-3.000 EUR
• Mange vælger at sælge dansk bil og købe spansk

Hvad hvis jeg er i Spanien mindre end 183 dage/året?

Hvis du opholder dig mindre end 183 dage årligt i Spanien, er du ikke skattemæssigt hjemmehørende i Spanien. Men:

• Du skal stadig betale ikke-resident skat (Modelo 210) af spansk ejendom
• Du forbliver fuldt skattepligtig til Danmark
• Du skal ikke have Residencia
• Du kan ikke bruge S1 (kun EU-sygesikringskort)

Dette er relevant for pensionister der "pendler" mellem Danmark og Spanien.

Kan jeg arbejde i Spanien som pensionist?

Ja, du må gerne arbejde (også selvstændig virksomhed). Som EU-borger har du ret til at arbejde i Spanien. Men:

• Arbejdsindkomst skal beskattes i Spanien
• Du skal selvangive alt i Spanien
• Kan påvirke din samlede skat
• Kan kræve særlig registrering som selvstændig (autónomo)

Hvad med min danske tandlæge - er det dækket i Spanien?

Desværre nej. Det spanske offentlige sundhedssystem dækker IKKE almindelig tandpleje (kun akut). Dine muligheder:

• Betal privat i Spanien (billigere end Danmark)
• Køb privat tandlægeersikring
• Rejs til Danmark til din danske tandlæge (mange gør dette)

Skal jeg have spansk kørekort?

Ikke nødvendigvis. Dit danske kørekort er gyldigt i Spanien så længe det er gyldigt i Danmark. Men:

• Hvis det udløber: Skal fornyes i Spanien
• Efter 2 år i Spanien: Kan være krav om at ombytte
• Spansk kørekort er nyttigt som ID (med billede)

Mange vælger at ombytte deres danske kørekort til et spansk efter nogle år.

Konklusion

At flytte til Spanien som pensionist er en fantastisk mulighed for at nyde dine velfortjente år i solskin, med lavere leveomkostninger og en afslappet livsstil. Men som denne guide har vist, kræver det grundig planlægning og forståelse af både danske og spanske regler.

De vigtigste takeaways fra denne guide:

Før flytning:

• Afmeld dig CPR i Danmark på korrekt tidspunkt
• Ansøg om S1-blanket i god tid (minimum 2 måneder før)
• Vær opmærksom på 5-års reglen for efterbeskatning
• Planlæg om du vil sælge eller beholde dansk bolig

Ved ankomst:

• Registrer dig straks i kommunen (Padrón)
• Få NIE og Residencia inden 3 måneder
• Åbn spansk bankkonto
• Tilmeld dig sundhedsvæsenet med S1

Som resident:

• Husk BEGGE selvangivelser (Danmark OG Spanien)
• Modelo 720 inden 31. marts (første år)
• Beregn eventuel formueskat
• Lav spansk testamente

Undgå disse fejl:

• Tro du slipper for spansk selvangivelse
• Glemme S1-blanket
• Ikke lave spansk testamente
• Undervurdere formueskatten
• Forsøge at klare alt selv

Den Vigtigste Råd

Søg professionel hjælp første år. En dansk-talende advokat eller skatterådgiver i Spanien kan:

• Guide dig gennem hele processen
• Sikre korrekt registrering og dokumentation
• Håndtere begge landes selvangivelser
• Optimere din skatteposition lovligt
• Give dig ro i sindet

Typiske omkostninger første år: 2.000-4.000 EUR for komplet assistance. Det kan lyde af meget, men sammenlignet med de fejl du kan undgå, og den stress du sparer, er det en god investering.

Sidste Ord

Tusindvis af danske pensionister lever lykkelige liv i Spanien. Med den rette forberedelse og viden kan du også blive en af dem. Tag dig tid til at forstå systemet, søg hjælp når du er i tvivl, og nyd så dit nye liv i solen.

Fra vores praksis: Et dansk pensionistpar kontaktede mig efter at have boet 8 måneder i Fuengirola - uden at have lavet Modelo 720 eller spansk selvangivelse. De troede fejlagtigt, at dansk skat var nok. Vi fik indhentet det forsømte, dokumenteret betalt dansk skat, og ansøgt om lempelse. Resultatet var, at de undgik bøder og faktisk fik 2.400 EUR tilbage i for meget betalt skat.

Overvejer du at flytte til Spanien? Kontakt mig for en uforpligtende samtale om din situation. Du kan også skrive direkte på cbgefke@gmail.com eller via WhatsApp på +45 93 84 18 22.

Nyttige links:

• Udbetaling Danmark - S1 blanket - Ansøg om sundhedsdækning
• SKAT - Fraflytning - Skattemæssig fraflytning
• Agencia Tributaria - Modelo 720 - Udenlandsk formue
• Cita Previa - NIE/Residencia - Book tid

Bienvenido a España!