Dobbeltbeskatning Danmark-Spanien: Sådan Undgår Du at Betale Skat To Steder

En af de største frygter blandt danskere, der bor eller arbejder i Spanien, er: "Skal jeg betale skat i både Danmark og Spanien?"

Det er en berettiget bekymring. I værste fald kunne du ende med at betale 40-50% i samlet skat hvis du ikke forstår reglerne. Men der findes løsninger, og Danmark-Spanien har en dobbeltbeskatningsoverenskomst, der er designet til at forhindre netop dette scenario.

Lad mig guide dig gennem hvordan det virker, og hvordan du sikrer dig selv mod at blive overbeskattet.

---

Hvad Er Dobbeltbeskatning?

Definitionen

Dobbeltbeskatning opstår når det samme indkomsstelement beskattes i både Danmark og Spanien. For eksempel:

• Du får en dansk pension: Danmark og Spanien vil begge gerne beskatte det
• Du har udenlandsk indkomst: Både land ønsker at opkræve skat
• Du sælger dansk ejendom: Begge lande kan kræve kapitalgevinstskat

Eks. Sagen: Anders fra Aarhus

Anders solgade sit danske hus og moved til Spanien. Han havde en kapitalgevinst på €80,000.

• Danmark: Vil opkræve 42% skat = €33,600
• Spanien: Vil opkræve 37% skat = €29,600
• TOTAL uden overenskomst: €63,200 i skat

Med korrekt planlægning og dobbeltbeskatningsoverenskomsten: €28,400 i skat

Forskel: €34,800 – næsten halvdelen sparet!

---

Sådan Virker Danmarks-Spaniens Dobbeltbeskatningsoverenskomst

Den Vigtigste Regel: "Én Gang Beskatning"

Overenskomsten siger grundlæggende: Du skal betale skat ÉN gang – i det land som har "primær beskatningsret". Derefter giver det andet land dig kreditter eller fritagelse.

Hvem Har Primær Beskatningsret?

| Indkomsttype | Primær Beskatningsret | |---------------|----------------------| | Ansættelse | Landet hvor arbejdet er udført | | Pension | Landet hvor du bor (residency) | | Kapitalgevinster | Typisk landet hvor aktivet ligger | | Rentei nkomst | Varierer - ofte landet hvor det fysiske kapital ligger | | Royalties | Landet hvor det økonomi aktivitet udløst royalties |

---

Trin-for-Trin Guide: Sådan Undgår Du Dobbeltbeskatning

Trin 1: Etabler Din Skattemæssige Bopæl

Vigtigste første skridt: Hvor er du skattemæssigt hjemmehørende?

Hvis Du Bor i Spanien:

✅ Du er skattemæssig resident i Spanien hvis:

• Du opholder dig i Spanien mere end 183 dage om året, ELLER
• Dit økonomiske centrum er i Spanien, ELLER
• Din families centrum er i Spanien

✅ Get bevis: Anmod om "Certificado de Residencia Fiscal" fra spansk skattevæsen

✅ Indsend dette til dansk skattevæsen (SKAT)

Hvis Du Stadig Bor i Danmark:

✅ Du kan være skattemæssig resident i Danmark selv hvis du arbejder i Spanien ✅ Du betaler kun skat af dansk indkomst + kan udlande spansk indkomst

Trin 2: Gør Dansk SKAT Opmærksom på Spansk Residency

Kommuniker med Danmark: Ring til dit lokale SKAT kontor eller send skriftlig anmodning med:

• Certificado de Residencia Fiscal fra Spanien
• Kopi af ejendomskøb eller lejekontrakt i Spanien
• Beviser på opholds længden (banktransaktioner, helbredsforsikring, etc.)

Vigtig: SKAT skal vide at du ikke længere er dansk skattemæssig resident, eller de vil fortsætte med at beskatte al din globale indkomst.

Trin 3: Registrer dig som Skattepligtig i Spanien

✅ Tilmeld dig Agencia Tributaria (spansk skattevæsen) med dit NIE nummer ✅ Angiv om du er selvstændig (autónomo), lønmodtager, eller pensionist ✅ Denne registrering er vigtig for at dokumentere din status

Trin 4: Indgiv Din Første Spanske Selvangivelse

Din første år i Spanien skal du indsende:

• Modelo 100 (eller relevant formular) til spansk skat
• Dokumentation af Dansk indkomst hvis relevant
• Bevis for skat betalt i Danmark

Vigtig: Der findes regler om skattefradrag for skat allerede betalt i Danmark.

---

Skattefradrag vs. Fritagelse: Hvad er Forskellen?

Skattefradrag (Foreign Tax Credit)

Du har betalt skat i Danmark. Spanien siger: "OK, vi er tilfreds, hvis du dokumenterer denne betaling."

Eksempel:

• Du sælger dansk aktie: Gevinst €10,000
• Danmark opkræver 42% skat = €4,200 betalt
• Spanien ville opkræve 37% = €3,700
• Resultat: Du får €500 tilbage eller betaler intet ekstra

Fritagelse (Exemption)

Spanien siger helt enkelt: "Du skal ikke betale skat hos os på denne indkomst – Danmark håndterer det."

Eksempel:

• Du har dansk pension: €24,000/år
• Danmark siger: Vi beskatter dette (som vi skal)
• Spanien siger: Fritagelse – du betaler ikke hos os
• Resultat: Kun dansk skat på pensionen

---

5 Kritiske Ting Du SKAL Gøre

1. Få et Skattebopælsbevis FØR du flytter

✅ Meld dig til som spansk resident UMIDDELBART efter du ankommer ✅ Få "Certificado de Residencia Fiscal" samme år ✅ Dette dokument er guld værd – gem det evigt

2. Hold Skat Informeret

✅ Kontakt dansk SKAT inden du får din første spanske skat-ret ✅ Fortæl dem du er flyttet og hvornår ✅ De kan hjælpe med at justere din danske skattepligt

3. Dokumenter ALT

✅ Alle betalinger, leje, boligkøb, arbejdskontrakter ✅ Banktransaktioner som viser hvor dine penge kommer fra ✅ Indkøb og udgifter i Spanien

4. Indsend Modelo 720 Hvis Du Har Udenlandske Aktiver

✅ Hvis du har bankkonti i Danmark, danske aktier, eller dansk ejendom ✅ Værdi over €50,000 skal angives årligt ✅ Denne formular er hvor Spanien "ser" at du har dansk økonomi

5. Overvej Professionel Hjælp

✅ Både dansk revisor og spansk revisor kan være værd det ✅ De kan optimere din skatteposition ✅ Omkostning: €500-1,500/år kan spare dig €5,000-10,000+ årligt

---

Indkomsttype-Spesifik Vejledning

Pension (Den Vigtigste Regel)

Regel: Pensionsindkomst beskattes i opholdslandets (residency country)

Hvis du er spansk resident:

• Danmark stoppes med at beskatte din danske pension
• Spanien beskatter den fuldt ud (IRPF rate: 19-45%)
• Resultat: Kun spansk skat

Praktisk eksempel:

• Dansk folkepension: €1,200/måned = €14,400/år
• Danmark ville opkræve ca. 22% (personlig fradrag) = €3,168
• Spanien opkræver 19% som residente = €2,736
• Du sparer ca. €432/år

Selvstændig Indkomst (Virksomhed i Spanien)

Regel: Beskattes hvor virksomheden opererer

Hvis du starter autónomo i Spanien:

• Danmark beskatter IKKE denne indkomst
• Spanien beskatter det fuld (25% selskabsskat + egen indkomst)
• Resultat: Kun spansk skat

Ansættelse

Regel: Beskattes hvor arbejdet udføres

Hvis du arbejder for spansk virksomhed:

• Du betaler spansk skat på løn
• Danmark kan ikke beskatte arbejdsindkomsten
• Resultat: Kun spansk skat

Hvis du arbejder remote for dansk virksomhed:

• Spørg advokaten – det kan være komplekst
• Hvis du bor i Spanien >183 dage, Spanien vil gerne beskatte det
• Muligvis kan du få fritagelse hvis arbejdet er "dansk"
• Resultat: Kræver analyse

Kapitalgevinster (F.eks. Salg af Bolig)

Regel: Typisk hvor aktivet ligger

Hvis du sælger dansk ejendom mens du bor i Spanien:

• Danmark beskatter gevinsten (22% eller mere hvis erhvervsejendom)
• Spanien vil normalt ikke beskatte
• Resultat: Kun dansk skat

Hvis du sælger spansk ejendom:

• Spanien beskatter det (37% på visse ejendomme)
• Danmark vil normalt ikke beskatte
• Resultat: Kun spansk skat

VIGTIG: Hvis du sælger primær bolig (din hovedbolig i Spanien) inden 3 år efter køb: EKSTRA SKAT. Dette kan være helt op til 50%+ på nogle transaktioner.

---

3 Vanlige Fejl Som Fører til Dobbeltbeskatning

Fejl 1: At Ikke Anmelde Spansk Residency til Danmark

Du bor i Spanien i 5 år, men siger det ikke til dansk SKAT. De fortsætter med at beskatte din GLOBALE indkomst. Resultat: Du betaler for meget.

✅ Undgå: Ring SKAT op første år efter flytning.

Fejl 2: At Glemme Modelo 720

Du har €100,000 på dansk bankkonto, men angiver det ikke i Modelo 720. Spanien opdager det og opkræver €10,000+ bøde.

✅ Undgå: Indsend Modelo 720 HVER eneste år hvis du har udenlandske aktiver over €50,000.

Fejl 3: At Ikke Have Dokumentation

Spansk skat siger: "Du siger du er resident i Danmark for denne indkomst?" "Hvor er beviset?" Du kan ikke producere certificat, så du betaler både dansk og spansk skat + bøder.

✅ Undgå: Få alle dokumenter på papir. Bevar alt i 5 år.

---

Praktisk Eksempel: Niels og Hans Finanser

Scenario: Niels (62) er pensionist fra Aalborg. Han køber hus i Málaga og bor der. Han har:

• Dansk folkepension: €14,400/år
• Dansk livrente: €8,000/år
• Dansk boligejendom (udlejning): €12,000/år (leje indkomst)

Med Dobbeltbeskatning (Hvis Ikke Optimeret):

• Danmark opkræver ~24% = €8,736/år
• Spanien opkræver ~19% = €6,764/år
• TOTAL: €15,500 i skat

Med Korrekt Overenskomst Planlægning:

• Pension og livrente: Beskatet kun i Spanien (Residency rule) = €4,236
• Boligejendom: Beskatet kun i Danmark (Asset-located rule) = €2,400
• TOTAL: €6,636 i skat

FORSKEL: €8,864 SPARRET PR. ÅR eller ca. €88,640 over 10 år!

---

Hvad Skal Du Gøre Nu?

Umiddelbar (Hvis Du Allerede Bor i Spanien):

1. ✅ Få "Certificado de Residencia Fiscal" fra Spanien
2. ✅ Kontakt dansk SKAT og fortæl om flytten
3. ✅ Indsend Modelo 720 hvis du har udenlandske aktiver

Inden Du Flytter (Bedste Mulighed):

1. ✅ Tal med revisor om optimering før du flytter
2. ✅ Planlæg salgstiming af eventuel dansk ejendom
3. ✅ Få styr på dokumentation
4. ✅ Registrer dig som spansk resident FØRSTE dag

Hvis Du Allerede Betalte Dobbeltbeskatning:

✅ Du kan muligvis få tilbagebetaling! Kontakt revisor eller advokat hurtigst muligt. Der er normalt en 3-5 årig periode hvor du kan anmode om tilbagebetaling.

---

Konklusion: Dobbeltbeskatning Er Undgåelig

Dobbeltbeskatning mellem Danmark og Spanien er aldrig en uundgåelig situation. Med korrekt planlægning og dokumentation kan du sikre at du betaler skat kun ÉN gang – i det land som har primær beskatningsret.

Hovedbudskabet: Kommuniker med SKAT og sørg for at de ved at du er spansk resident. Få dokumentation. Indsend alle formularerne. Det er det bedste forsikring mod problemer senere.

Hvis du sparer selv bare €5,000 årligt gennem korrekt dobbeltbeskatningsplanlægning, har du sparet dig selv årene af juridisk og skatterådgivning igen og igen.

---

Har du spørgsmål om dobbeltbeskatning eller er usikker på din situation? Jeg hjælper danske emigranter gennem denne proces hele tiden.

Book en konsultation om din skattesituation →