"Hvad kommer vi til at betale i arveafgift?" er det første, de fleste danske arvinger spørger om. Og det ærlige svar er, at det ikke kan besvares uden at kende jeres konkrete situation — for i Spanien fastsættes arveafgiften ikke ét sted.
Staten sætter en grundlæggende ramme, men de enkelte selvstyrende regioner har vidtgående adgang til at ændre den med egne fradrag og nedslag. Det betyder, at to familier, der arver præcis det samme, kan ende med vidt forskellige regninger, alene fordi boligen ligger i forskellige regioner. Forskellen kan være dramatisk.
Det er derfor, et generelt svar fra nettet sjældent hjælper dig. Det, der hjælper, er en konkret opgørelse — og at den bliver lavet i tide.
Hvad afgør din regning?
Fire forhold styrer, hvad der skal betales. De vejer forskelligt fra region til region.
Hvor ejendommen ligger
Regionen afgør, hvilke fradrag og nedslag der gælder. Det er typisk den enkeltfaktor, der flytter mest på beløbet, og den, folk er mindst opmærksomme på.
Dit slægtskab med afdøde
Ægtefæller og børn behandles gunstigere end fjernere slægtninge og ikke-beslægtede. Jo længere væk fra afdøde, jo hårdere beskattes arven.
Værdien af det, du arver
Afgiften er progressiv, så en større arv beskattes hårdere. Værdiansættelsen af ejendommen er derfor ikke en formalitet — den har direkte betydning.
Din egen formue i forvejen
I visse tilfælde indgår arvingens eksisterende formue i beregningen. Det overrasker mange, fordi det ikke fungerer sådan i Danmark.
Seks måneder — og den frist venter ikke
Arveafgiften skal som udgangspunkt afregnes inden for seks måneder fra dødsfaldet. Fristen løber, uanset om I er nået at samle dokumenterne, om arvingerne er enige, eller om nogen overhovedet har fået besked. Kan I ikke nå det, findes der i visse tilfælde mulighed for udsættelse — men den skal søges, inden fristen udløber, ikke bagefter.
Det jeg gør for jer
- Fastslår hvilken regions regler der gælder for boet, og hvilke fradrag I dermed kan bruge
- Værdiansætter ejendommen korrekt over for de spanske myndigheder
- Opgør afgiften for hver enkelt arving
- Indgiver og betaler inden fristen, også hvis I bliver i Danmark
- Vurderer, om der er grundlag for udsættelse, hvis tiden er knap
Skal vi også betale arveafgift i Danmark?
Det afhænger af afdødes og arvingernes tilknytning til Danmark, og det er et selvstændigt spørgsmål, som skal afklares parallelt. Danmark og Spanien har ikke en dobbeltbeskatningsoverenskomst, der dækker arv, så samspillet mellem de to landes regler skal håndteres konkret. Det er en af de situationer, hvor det er en fordel at have en rådgiver, der kan begge ender.
Se også: dødsboskifte i Spanien og spansk testamente.
Ofte stillede spørgsmål om arveafgift
Hvor meget er arveafgiften i Spanien?
Der findes ikke ét tal. Afgiften fastsættes efter en statslig ramme, som hver selvstyrende region kan ændre med egne fradrag og nedslag, og den afhænger desuden af jeres slægtskab med afdøde og af arvens størrelse. To familier med identisk arv kan betale meget forskelligt, alene på grund af regionen. Derfor kræver et brugbart svar en konkret opgørelse.
Hvornår skal arveafgiften betales?
Som udgangspunkt inden for seks måneder fra dødsfaldet. I visse tilfælde kan der søges udsættelse, men ansøgningen skal indgives inden den oprindelige frist udløber.
Kan vi undgå den spanske arveafgift ved at bruge dansk arveret?
Nej. Lovvalget efter EU-arveforordningen afgør, hvilket lands arveret der regulerer fordelingen af arven — ikke hvilket land der må beskatte den. Spansk arveafgift kan udløses af, at aktivet ligger i Spanien, uanset hvilken arveret der anvendes.
Skal vi betale, selvom vi vil sælge boligen med det samme?
Ja. Boligen kan først sælges, når arven er behandlet og ejerskabet tinglyst i jeres navne, og arveafgiften er en del af den proces. Salget kan altså ikke bruges til at finansiere afgiften, medmindre det planlægges særskilt.
Kan I hjælpe, når fristen allerede er overskredet?
Ja, og det er ikke ualmindeligt. Der påløber renter og eventuelt tillæg, men sagen kan stadig bringes i orden — og jo før den tages op, jo mindre bliver konsekvensen.
Har I arvet noget i Spanien?
Så få opgjort afgiften, før fristen presser. De første 15 minutter er gratis.
Relaterede tjenester
Dødsboskifte i Spanien
Arvingerne bor i Danmark. Boligen ligger i Spanien. Og uret er allerede begyndt at tikke.
Testamente Spanien: Arv og tvangsarv for danskere
Forstå betydningen af testamente for danskere bosat i Spanien, og hvordan du undgår spansk tvangsarv og skattemæssige faldgruber.
Lovvalg i internationale arvesager – Hvornår kan dansk arveret anvendes på et udenlandsk dødsbo?
En juridisk gennemgang af mulighederne for at vælge dansk ret i grænseoverskridende arvesager.
Skat i Spanien: Dobbeltbeskatning og skattepligt for danskere
Et overblik over spansk skat for danskere, uanset om du bor, arbejder eller investerer i Spanien.
